Гараж без фундамента нужно ли платить налог

Обновлено: 17.04.2024

В России действует уже несколько так называемых амнистий, которые позволяют оформить в собственность дома и земельные участки без значительных затрат и сбора документов. Амнистией называют упрощенный порядок регистрации прав на такие объекты. И вот появилась еще одна — ее прозвали гаражной. Закон уже подписан, но заработает только 1 сентября 2021 года.

Вот какие отношения регулирует этот документ и кому он поможет получить государственную землю в собственность.

В чем суть гаражной амнистии 2021 года

Гаражная амнистия — это упрощенный порядок оформления права собственности на землю под гаражом. При этом собственник гаража получает эту землю бесплатно — он не выкупает ее у государства или муниципалитета, а просто оформляет на свое имя или становится арендатором.

Гаражная амнистия действует с 1 сентября 2021 года по 1 сентября 2026 года.

Выгода владельцев. Они смогут узаконить свою недвижимость и потом распорядиться ею: продать, подарить, оставить в наследство и не бояться сноса. А если земля понадобится государству для строительства дороги или жилья, собственники получат компенсацию.

Выгода государства. Миллионы неузаконенных объектов будут стоять на учете — и на них можно будет начислить налоги на землю и имущество. Еще это важно для благоустройства: зачастую непонятно, кому принадлежат гаражи и кто несет ответственность за порядок на территории и безопасность сооружений.

Как победить выгорание

Кто может использовать гаражную амнистию

Гаражную амнистию смогут использовать владельцы гаражей, их наследники и последующие покупатели.

Но закон подойдет не всем владельцам гаражей с неоформленными правами на участки. Вот варианты, когда можно использовать гаражную амнистию:

участок для гаража был предоставлен какой-то организацией, выделен еще каким-то способом или право возникло по другим основаниям;
участок образован из общей территории гаражного кооператива для размещения гаражей и выделен владельцу гаража.

Основное условие — гараж на этом участке является объектом капитального строительства и построен до 30 декабря 2004 года. Если гараж построили позже, амнистия на такие объекты не распространяется.

Важна дата именно строительства, а не приобретения. Наследники могли получить гараж и после 2004 года, но наследодатель должен был получить участок и построить гараж до конца 2004. А наследникам придется это доказать.

Такое ограничение связано с тем, что потом вступил в силу градостроительный кодекс и с регистрацией права собственности все прояснилось: построили гараж — оформили на него право.

Гараж может быть отдельно стоящим или иметь общие стены, крышу и фундамент с другими гаражами.

Какие гаражи не попадут под амнистию

Упрощенный порядок приватизации земли и регистрации объекта не коснется:

Ракушек. Такие разборные металлические гаражи обычно находятся не на территории кооперативов, и они точно не капитальные. При желании или по необходимости ракушку можно перевезти на другое место — например на дачу.
Пристроек к другим объектам. Не получится узаконить землю под гаражом, который пристроен к дому, магазину или зданию автосервиса.
Гаражей в многоквартирных домах и под землей.
Самовольных построек под снос.

Если не соблюдаются другие условия амнистии — гараж построен после 2004 года или нет подтверждения права на объект, — узаконить участок не получится даже под капитальным строением.

Как оформить право на землю и гараж по амнистии

Для оформления достаточно заявления о предоставлении земельного участка. К нему нужно приложить:

Документы, которые подтвердят выделение земли, законное строительство гаража или его добросовестное использование до 2004 года включительно.
Документ о предоставлении земли гаражному кооперативу, решение общего собрания и выписку из ЕГРЮЛ об этой организации — при наличии. Документы о кооперативе может представить кто-то один из его членов.
Схему расположения участка на кадастровом плане, если не было межевания.
Технический план гаража.

У покупателей или наследников может не быть документа о выделении земли — особенно если это происходило 30 или даже 50 лет назад. Тогда подойдет какое-то подтверждение использования объекта: договор с электросетями, квитанции на оплату коммунальных услуг, документ о технической инвентаризации до 2013 года.

Документы можно подать в орган местного самоуправления, который занимается учетом объектов, или в МФЦ. В этом случае госпошлины не будет: власти сами передадут документы в Росреестр для регистрации прав. Если обращаться туда самостоятельно, нужно заплатить госпошлину — по 350 Р за участок и за гараж.

Постановка участка на кадастровый учет и регистрация права на землю и гараж произойдет одновременно. На все процедуры уйдет около 20 рабочих дней.

Например, в семье есть гараж. Когда-то , в 80-х годах , он достался отцу Ивану, а после смерти отца им пользуется сын Петр. Землю под гараж выделил кооператив, и все построили там одинаковые одноэтажные строения с общими стенами и крышей. Про документы никто не думал, гаражи переходили по наследству, проблем вроде бы не возникало. Но фактически земля под гаражом не была в собственности Ивана, да и Петр тоже не стал ее владельцем. Гараж есть, а документов нет. С 1 сентября 2021 года Петр сможет оформить право собственности на гараж и стать владельцем земли под ним. Такой объект иметь надежнее, а стоит он при продаже дороже неоформленного. Петру нужно только найти документ, по которому его отец Иван получил когда-то этот участок, и доказать, что он наследник отца.

Когда Петр получит документы, он сможет указать гараж в завещании, подарить его своему сыну или продать. И никто уже не снесет этот объект как самовольную постройку.

Что еще урегулировал новый закон

Кроме оформления права на участок и гараж есть еще и такие нормы:

Если до 1 сентября 2021 года построенный и узаконенный гараж оформлен как гаражный бокс, он признается гаражом. Это важно в том числе для налогов. Ничего делать для этого не нужно.
В схемах размещения гаражей власти должны предусматривать участки для стоянки и гаражи для людей с инвалидностью — им места возле дома выделят бесплатно и в первую очередь. Как и пострадавшим из-за аварии на ЧАЭС.
Если участок по амнистии будет предоставлен в аренду, плата за него не может быть больше земельного налога.
Одноэтажные гаражи с общими стенами и крышей признаются отдельными зданиями.

Остались и невыясненные вопросы. Например, как быть с двухэтажными гаражами, если у первого и второго этажа разные владельцы. Непонятно, кто будет владельцем подъездов к гаражам и что делать, если никаких документов не сохранилось.

Что можно сделать до 1 сентября

Пока подавать документы для оформления участков под гаражами рано: по новой процедуре их просто не примут.

Но вот о чем стоит подумать уже сейчас:

где документы о выделении участка и о гаражном кооперативе?
у кого квитанции на оплату коммуналки за гараж?
какие планы на гараж и землю у других наследников?
как смотрит на регистрацию прав супруг или супруга?
что думают об оформлении соседи по гаражному кооперативу?

Ближе к сентябрю станет известно, как местные власти помогут владельцам гаражей в вашем регионе или населенном пункте. И куда именно обращаться с документами.

Ряд хозпостроек облагается налогом на имущество, пояснили "Российской газете" в Федеральной кадастровой палате Росреестра. Напомним, ранее в СМИ появилась информация о том, что в России появился налог на теплицы.

Комментируя резонансные публикации, вице-спикер Госдумы Ирина Яровая отметила, что россиян никто не вынуждает оформлять теплицы, как объекты недвижимости, и платить за это налоги. Она отметила, что нынешняя политика государства направлена исключительно на поддержку ведения россиянами дачного хозяйства. Просто в налоговой практике есть некоторые нюансы.

Налогом на имущество физлиц облагаются только те хозяйственные постройки, сведения о которых есть в Едином государственном реестре недвижимости (ЕГРН) или были представлены в налоговые органы из БТИ. Федеральный закон "О ведении гражданами садоводства и огородничества для собственных нужд и о внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации", вступивший в силу 1 января 2019 года, не изменил порядка кадастрового учета и регистрации прав на объекты недвижимости.

Для внесения в ЕГРН информации об объекте, в частности, о теплице, хозпостройка должна отвечать признакам недвижимости. Так, теплица должна быть прочно связана с землей, ее перемещение должно быть невозможно без несоразмерного ущерба назначению. Иными словами, если такую постройку начать перемещать, то для этого ее придется разобрать или снести. Соответственно, она утратит свое предназначение.

За теплицы, прочно связанные с землей, действительно нужно платить налог на имущество. "Под налоговую базу попадают только постройки, являющиеся объектами недвижимости (имеющие капитальный фундамент), площадью от 50 квадратных метров, - уточнила замглавы Федеральной кадастровой палаты Росреестра Марина Семенова. - Теплицы, подходящие под это описание, в большинстве случаев устанавливаются собственниками в коммерческих целях".

Эксперт также отметила, что постройки, которые не регистрируются в Едином государственном реестре недвижимости, не являются объектом налогообложения. "В случае если собственник получит письмо об уплате налога или штрафа на объект, который не подлежит регистрации, он вправе оспорить эти решения", - говорит Марина Семенова. Она добавила, что к объектам недвижимости не относятся все хозпостройки, не имеющие фундамента: это могут быть бытовки, навесы, сараи, бани, беседки, летние кухни и так далее.

Росреестр и Федеральная кадастровая палата обеспечивают экстерриториальный принцип оказания услуг. Это означает, что, если принадлежащий человеку объект недвижимости расположен не в городе его проживания, никуда специально ехать не нужно. Оформить свою недвижимость в собственность можно в городе нахождения. В 2018 году было получено более 300 тысяч заявлений, поданных по экстерриториальному принципу.

Теплицы и другие хозпостройки, расположенные на земельных участках, могут облагаться, а могут и не облагаться налогом. От чего это зависит, разъяснили в Федеральной налоговой службе (ФНС).

По общему правилу налогом, который платят жители страны за свое имущество, облагаются только те хозяйственные постройки, сведения о которых есть в Едином государственном реестре недвижимости (ЕГРН) или были представлены в налоговые органы из БТИ. В число хозпостроек могут входить бытовые, подсобные капитальные строения, вспомогательные сооружения, в том числе летние кухни, бани. Жилые помещения и гаражи не являются хозпостройками и облагаются налогом как самостоятельная недвижимость.

Владелец хозпостройки сам определяет, нужно ли обращаться в Росреестр для регистрации прав на нее. Для внесения в ЕГРН объект должен иметь признаки недвижимости. Если постройка прочно связана с землей (у нее есть капитальный фундамент), а ее перемещение без несоразмерного ущерба ее назначению невозможно, она относится к недвижимости. Объекты без фундамента сборно-разборной конструкции, какими часто бывают теплицы, хозблоки, бытовки, навесы и другие временные строения, к недвижимости не относятся. В Едином госреестре недвижимости их регистрировать не нужно, и налогом они не облагаются.

В Федеральной налоговой службе обращают внимание, что муниципалитеты вправе расширять условия применения налоговой льготы. Например, распространять ее на неограниченное число хозяйственных построек или на объекты площадью более 50 квадратных метров. Проверить, не принимал ли ваш муниципалитет такого решения, можно на сайте налоговой службы nalog.ru. В разделе "Справочная информация о ставках и льготах по имущественным налогам" есть перечень налоговых льгот.

Ранее в ряде СМИ появилась информация, что если граждане не оформят теплицы как недвижимые объекты и не уплатят за них налоги, им придется платить штрафы. На публикации обратили внимание в Госдуме. В результате в Федеральную налоговую службу и Росреестр были направлены депутатские запросы с просьбой проверить информацию.

Правило 10 процентов

В этом году налоговики рассчитают сбор, который граждане платят за свою землю, по новым правилам. Впервые будет применен коэффициент предельного роста налога в 10 процентов по отношению к предыдущему году. Закон об этом недавно подписал президент Владимир Путин.

Новые правила не будут касаться уже упомянутых участков для жилищного строительства, при расчете налога по которым применяется повышающий коэффициент из-за их несвоевременной застройки.

В этом году также расширился перечень льготников, которые могут уменьшить сумму налога на кадастровую стоимость 600 квадратных метров площади одного земельного участка, то есть воспользоваться вычетом "на шесть соток". Теперь помимо инвалидов I и II групп, пенсионеров, людей предпенсионного возраста право на эту льготу имеют многодетные родители, которые воспитывают трех и более несовершеннолетних детей. Чтобы получить вычет, можно обратиться в инспекцию с заявлением.

Обладатели дач, частных домов нередко интересуются, какой налог на строения на земельном участке нужно платить. Приведенные материалы познакомят читателя с налогообложением различных типов построек, льготами. Хозяин недвижимости узнает о способах уменьшения налогового бремени за счет вычета стоимости 50 м², о возможности избежать или уменьшить налог, сэкономить средства без нарушения норм гл. 32 НК России.

Принципы системы налогообложения строений

Постройки с фундаментом, взаимосвязанные с землей без возможности их перемещения, являются недвижимым имуществом (статья 130 ГК России). Каждый собственник участка с недвижимостью, капитальными придомовыми сооружениями обязан уплачивать налог. Суммы сбора неодинаковы, о его точном размере известят после оформления объекта.

Строения без фундамента признаны временными – это движимое имущество. Сбор на него не начисляется по причине отсутствия прочной связи строений с землей. Для подтверждения этого факта необходима справка кадастрового органа или БТИ.

Сбор начисляется за прошедший календарный год. Платеж производится до 1.12 следующего налогового периода.

Налог на земли садоводческого, сельскохозяйственного предназначения исчисляется по кадастровой цене со ставкой, утвержденной муниципалитетом. В 2019 г проходит тестирование проекта изменений этого налога.

Критерии, определяющие сумму имущественного налога

Правильный расчет налога на участок с домом и придомовыми строениями проводится с учетом параметров:

Выбор кадастровой или инвентаризационной налоговой базы. Сведения о переходе области к расчетам по кадастровой цене содержатся в ИФНС.

Процентная ставка сбора, введенная муниципалитетом. При отсутствии данных используются федеральные нормы (статья 406 НК). Ставка зависит от квадратуры строения, колеблется в пределах 0,1–0,5 % кадастровой цены. Для жилого дома, дачи – 0,1 % не зависимо от площади.
Понижающий коэффициент трехлетнего переходного периода. Он ежегодно повышается. В 1-й год его значение составляет 0,2, во 2-ой – 0,4, в 3-й – 0,6. Затем коэффициент отсутствует, физлицо уплачивает весь размер сбора.

Расчет величины сбора ведет ИФНС и уведомляет налогоплательщика о сумме платежа.

Налоговые льготы

От сбора на недвижимость освобождаются граждане, имеющие звание Героя, пенсионеры, инвалиды, члены семей погибших воинов. Перечень лиц приведен в ст. 407 НК. Региональные органы самоуправления вправе дополнить список льготников. Не уплачивают налог на постройки на земельном участке собственники следующих сооружений:

Хозяйственные строения, блоки, построенные на территориях, указанных в разъяснениях Минфина России; площади построек не должны превышать 50 м².
Постройки для занятий творчеством, создания культурных ценностей.
Нежилые переносные постройки временного характера любого размера.

Если вы художник или скульптор вас точно освободят от налогов с постройки, в которой происходит творческий процесс

Льгота предоставляется только для одного хозяйственного строения. Муниципальная власть может изменить льготные условия. Постройки, противоречащие установленным нормам, облагаются сбором на общих основаниях.

Шаблон льготного заявления можно скачать с сайта ИФНС. Варианты его подачи:

лично посетить местное отделение ФНС;
через заверенного нотариально посредника;
почтовым отправлением;
из «Личного кабинета» портала ФНС.

Допускается в одном заявлении просить льготы на несколько строений, если права подтверждены документально.

Налогообложение конкретных видов построек

Рассмотрим, за какие строения на дачном участке надо платить налог. Сбор уплачивают за габаритные пристройки с фундаментом – веранду, сарай, погреб, беседку, летнюю кухню. Не оформленное во время право собственности на дом и постройки создает проблемы. Фискальная инспекция регулярно получает от службы регистрации, нотариусов данные об оформленных объектах недвижимости. Выявление запоздалой регистрации грозит владельцу собственности извещением о задолженности по сбору за 3 года, штрафу и пени.

Переносные тенты, теплицы без фундамента, легкие временные строения, туалеты налогом не облагаются.

Жилое строение

Дома, дачи, коттеджи, доли в них, размещенные на включенной в кадастр местности, подлежат уплате налога. Домовладелец вправе получить вычет в размере нормативной площади (статья 403 НК). Фиксированный вычет – это величина кадастровой стоимости 50 м², на которую уменьшается сумма налога.

При наличии нескольких построек одного типа, хозяин выбирает, к какой из них применить вычет. При инвентаризационном учете дома вычет не предоставляется. Процентная ставка определяется ценой здания:

Если цена меньше 300 тысяч рублей, ставка минимальна – 0,1 %.
При цене 300–500 тысяч рублей предел ставки возрастает до 0,3 %.
Выше 500 тысяч рублей – от 0,3 до 2%.

Гараж

Налоговая база гаража зависит от того, как оформлены его технические параметры в ЕГРН. Наличие фундамента, площадь не имеют значения. Налог насчитывают по кадастровой цене со ставкой 0,1 % (статьи 401, 406 НК).

Освобождение от платы в бюджет учреждается общегосударственными или местными законами. Узнать о льготах можно на портале ИФНС:

открыть ресурс, перейти к опции справок;
ввести данные для фильтра – льготы, адресат, ставки;
появится таблица с нужной информацией.

Если финансовые скидки отсутствуют, рекомендуется оформить имущество на родителя пенсионного возраста или нетрудоспособного родственника, которые получат освобождение от платежей.

Бассейн

Разборная конструкция бассейна не считается недвижимостью, поэтому платежи не начисляются. При наличии бетонной заливки, фундамента, стен – это объект налогообложения, если не противоречит выводам кадастрового инженера или БТИ. Площадь меньше нормативной дает возможность оформления льготы.

При начислении налога на бассейн большого размера кадастровым методом применяется повышенная ставка. Ввиду того, что вычет не предусмотрен, налоговые расходы составляют заметную сумму.

Теплица

Как постройка хозяйственного назначения, теплица не вызывает интерес налоговиков (статьи 401, 407 НК).

Но если теплица используется как средство ведения бизнеса для реализации выращенной продукции, требуется оформление предпринимательства. Выбирают выгодный режим налогообложения. Занятие бизнесом без регистрации чревато наказанием за нарушение налоговой дисциплины.

Сарай, баня, туалет

Эти строения часто ставят без фундамента с площадью меньше нормативного значения 50 м². Поэтому налог не взимается при условии оформления льготы в налоговом органе.

Баня, построенная с фундаментом без возможности перемещения, является недвижимостью, за которую начисляют платежи в бюджет. За туалет небольшой площади сбор не взыскивается, даже если он имеет фундамент.

Налогообложение дома

Существующий порядок обязывает владельца капитальных строений платить налог на недвижимость. За дачный дом взыскивают сбор по тарифу жилого помещения.

Пенсионеры, собственники дачного жилья получают уведомление о налоге, если они не входят в льготные категории. В некоторых областях нормы налогообложения пенсионеров вводятся органами местного самоуправления. Льготные категории формируются в зависимости от срока владения участком или постройкой. Это решающий фактор при предоставлении финансовых послаблений.

В законодательстве 2019 г произошли изменения относительно дачной амнистии. Раньше срока прекратил действие упрощенный порядок бесплатного оформления собственности, не корректное включение ее в кадастр. Установлены новые правила, теперь налог на строения на дачном участке исчисляется по обычной схеме. Изменения коснулись льготников, периода владения дачей, ставок.

При продаже дачи гражданин РФ обязан уплатить в бюджет 13% от стоимости. Срок владения жилым зданием, по истечении которого не взимается налог, составляет 5 лет. Продавец дачи в ряде случаев вправе получить вычет.

Категории лиц, освобожденных от уплаты НДФЛ при продаже дачи:

Граждане, получившие дачный объект в дар от супруга или родственника.
Лица, ставшие владельцем постройки в результате приватизации.
Человек, пользующийся дачей по договору пожизненного содержания.

Для собственников земельных наделов, домов не прекратила действие налоговая амнистия. Прощение долгов, возникших до начала 2015 года, производится автоматически. Поскольку ФНС надеется взыскать недоимки, вопрос списания решается сложно.

Сельский дом

Платежи начисляются по общепринятой схеме. Владельцы сельских домов часто не регистрируют жилище. Собственникам вновь возведенных зданий и лицам, приступившим к строительству, увильнуть от оформления недвижимости невозможно. Власти строго контролируют новостройки.

Пенсионеры освобождаются от платежей за дом, в котором они проживают, и дополнительно за одно строение площадью не выше 50 м². Сельские дома оцениваются кадастровым органом сравнительно недорого по причине удаленности от социальных учреждений.

Видео описание

Еще информация об уплате налогов с построек на даче в видео:

Заключение

Итак, жилые и нежилые помещения с фундаментом подлежат налогообложению. Налог не взимается, если строения являются движимым, временным имуществом. При квадратуре до 50 м² владелец вправе оформлять льготный тариф. Специфику конкретных обстоятельств при начислении суммы сбора, предоставления вычета уточняют у инспекторов ИФНС.

Пожалуй, тема с налогами за бани и сараи, а теперь — еще и за теплицы, не потеряет свою актуальность. Дачники до сих пор не понимают, за что им придётся платить, а за что — нет. При этом налоговая уже не раз давала разъяснения, а с 2019 вступил в силу ФЗ о ведении гражданами садоводства и огородничества. и всё запуталось еще сильнее.

Слухов и вопросов стало так много, что заместитель председателя Государственной Думы Ирина Яровая попросила главу ФНС Михаила Мишустина проверить информацию и еще раз разъяснить «платить или не платить». И вот разъяснения подготовили. Фиксируем главное!

Какие хозпостройки могут обложить налогом и в каком случае?

Налогом облагаются только те капитальные хозяйственные постройки, сведения о которых представлены в налоговые органы органами Росреестра из Единого государственного реестра недвижимости или были представлены в налоговые органы из БТИ.

Объектом налогообложения могут быть: хозяйственные, бытовые, подсобные капитальные строения, вспомогательные сооружения, в том числе летние кухни, бани и аналогичные объекты капитальной недвижимости.

Когда за теплицу надо платить?

прочно связана с землей, то есть её перемещение невозможно без несоразмерного ущерба её назначению;
у неё есть капитальный фундамент;
её площадь превышает 50 кв. м.

Если собственник всё же получил письмо об уплате налога или штрафа на объект, который не подлежит регистрации, то он вправе оспорить эти решения.

Что делать, если у вас очевидно капитальная теплица?

Её следует зарегистрировать. Напомним, что по закону кадастровый учет и регистрация прав носят заявительный характер. Это означает, что регистрация возможна только по желанию владельцев. Теплиц это тоже касается.

Для регистрации нужно собрать пакет документов (вся информация есть на сайте Росреестра). Документы можно подать: 1) через сайт, заполнив специальные формы; 2) при личном обращении в офисы МФЦ на всей территории России.

Что точно не облагается налогом?

Хозяйственные постройки, не имеющие капитального фундамента и другие признаки недвижимости: теплицы, хозблоки, бытовки, навесы, временные постройки, дачные туалеты и т.п.

А есть льготы?

Читайте также: